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財務(wù)制度

作者:Mr.LiuStu  來源:聊之旅旅行社  發(fā)布時間:2020-12-30

山東聊城聊之旅國際旅行社有限公司

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對財務(wù)人員的要求

 
   1、 所有參與財務(wù)管理的人員要有高度責(zé)任心,工作認(rèn)真負(fù)責(zé),按章辦事;


   2、 主管會計要及時做好各項報表和賬目,現(xiàn)金會計每周六要及時準(zhǔn)確地把收支情況報給主管會計,并要謹(jǐn)慎審核各項開支實行錢賬分開;


   3、 現(xiàn)金會計和主管會計一定要配合好,把所有賬目要每月一結(jié),每月一公布,做到賬款相符,不得拖延;


   4、 任何人不得擅自挪用公款,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以1000元—10000元的罰款。


辦公室開支審批


   1、所有辦公室開支要先做出預(yù)算,報經(jīng)總經(jīng)理簽字復(fù)批后憑借條從現(xiàn)金會計處借款,憑發(fā)票報銷。無批條擅自開支的不予報銷,由個人自理;


   2、辦公開支500元以上必須經(jīng)總經(jīng)理決定,若時間緊急且有人外出必須電話征求同意后方可執(zhí)行;500元以下(含500元)由副總經(jīng)理簽字;


   3、各位員工的開支要及時報給總經(jīng)理簽字后到財務(wù)處報賬;


   4、所有報銷單據(jù)一律粘好,并干凈、利落、美觀;


   5、所有票據(jù)必須合格,且填清報銷單,由總經(jīng)理簽字后方可到財務(wù)報賬。報銷票據(jù)必須由經(jīng)手人簽字后財務(wù)人員仔細(xì)核對,再經(jīng)總經(jīng)理簽字報銷。


團(tuán)隊賬目審批


   1、所有團(tuán)隊、散客一經(jīng)簽訂合同,應(yīng)及時把所收團(tuán)款交到財務(wù)部,不得個人保留團(tuán)款,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以100元—1000元的罰款;


   2、原則上團(tuán)款??顚S茫瑢?dǎo)游外出帶團(tuán)需從財務(wù)部借款時,現(xiàn)金會計必須查看該團(tuán)團(tuán)款回收情況,以計調(diào)部出具的預(yù)算單上所需金額為準(zhǔn)借出費用。如需墊款必須經(jīng)總經(jīng)理同意,以保持公司正常的現(xiàn)金流量;


   3、所有團(tuán)隊的開支一律由計調(diào)部出具團(tuán)隊預(yù)算單并簽字后報給財務(wù)部,財務(wù)部要嚴(yán)格審核各項開支是否在預(yù)算內(nèi),各種票據(jù)數(shù)字是否吻合且有效后,方可予以報賬;


   4、所有團(tuán)隊團(tuán)款出團(tuán)前付80%,余款在團(tuán)隊返回后三日之內(nèi)必須全部結(jié)清,出現(xiàn)呆賬、壞賬追究責(zé)任人,造成的損失由責(zé)任人負(fù)責(zé);散客出團(tuán)前必須全部交清費用,否則不予發(fā)團(tuán),特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);


   5、所有團(tuán)隊在報賬時必須有合同、計調(diào)部預(yù)算單、行程、報銷清單、意見反饋表、導(dǎo)游日志,缺一不可,否則不予報賬。

 

業(yè)務(wù)經(jīng)費開支審批

 
   1、公司所有因業(yè)務(wù)需要的開支必須事先征求副總同意后方可支付,否則公司不予報銷;


   2、副總審批時必須嚴(yán)格把關(guān),根據(jù)團(tuán)隊競爭情況靈活把握,節(jié)約一切不必要的開支,把業(yè)務(wù)經(jīng)費控制在年初預(yù)算內(nèi),單團(tuán)經(jīng)費原則上不超過該團(tuán)毛利潤的10%,并且單團(tuán)單列;


   3、總經(jīng)理對業(yè)務(wù)經(jīng)費進(jìn)行監(jiān)督;


   4、業(yè)務(wù)經(jīng)費包括:請客、送禮、乘車費、團(tuán)隊加酒等其他開支;


   5、下鄉(xiāng)鎮(zhèn)跑業(yè)務(wù)時,費用一律列入各自團(tuán)隊的經(jīng)營費用當(dāng)中。


工資、獎金、出差補(bǔ)助


   1、員工當(dāng)月工資于次月6日發(fā)放,業(yè)務(wù)獎金一旦團(tuán)款收清,立即發(fā)放;


   2、出差時需通知業(yè)務(wù)經(jīng)理和辦公室,經(jīng)同意后方可,出差補(bǔ)助由總經(jīng)理簽字后報給財務(wù)。


財務(wù)部與計調(diào)部的合


   1、財務(wù)部與計調(diào)部之間要協(xié)作共進(jìn),互相幫助,共同把公司的核心工作做好,為公司的其他工作做好后勤工作;


   2、計調(diào)部每天下班之前把當(dāng)天的所出團(tuán)隊情況報給財務(wù)部,以便財務(wù)及時掌握所出團(tuán)隊的情況,并做好團(tuán)款的預(yù)支。


團(tuán)隊結(jié)算制度


   組團(tuán)人對出團(tuán)單位情況較熟悉,團(tuán)款本著誰組團(tuán)誰結(jié)算的原則,除事先講好經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意外,團(tuán)款需在團(tuán)隊回來之后一個星期之內(nèi)結(jié)清,否則由組團(tuán)人員負(fù)責(zé),并從工資中扣除。


財產(chǎn)負(fù)責(zé)制度


   1、各部負(fù)責(zé)人,負(fù)責(zé)本部機(jī)械設(shè)備、物品等安全。如發(fā)現(xiàn)丟失或損壞,追究當(dāng)事的責(zé)任或賠償。


   2、如有設(shè)備需維修時,由各部負(fù)責(zé)人及時報告主管領(lǐng)導(dǎo),避免影響正常工作。

 


 

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